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南昌市审计局责任清单
点击数:18930    发表时间:2017/12/8 15:31:25
市审计局责任清单
项目 编码 实施 单位 项目 名称 子项 名称 权种 类别 责任事项 责任 岗位 追责情形 责任设定依据
360100SJ-CF-001 市审计局 对被审计单位拒绝或者拖延提供与审计事项有关的资料的,或者提供的资料不真实、不完整的,或者拒绝、阻碍检查的处罚 行政处罚     1.发现和受理阶段责任:审计机关派出审计组在审计(或专项审计调查)时,发现被审计单位或者有关人员拒绝或者拖延提供与审计事项有关的资料,或者拒绝、阻碍检查;发现或者接到举报、控告被审计单位或者有关人员提供的资料不真实、不完整,审计组应当报告审计机关,并责令改正。情节严重或拒不改正的,审计机关予以审查,决定进一步核查和追责。 局行政执法职能部门责任人     因不履行或不正确履行行政职责,有下列情形的,行政机关及相关工作人员应承担相应责任:
    1.没有法律法规(规章)和事实依据实施行政处罚的;
    2.因处罚不当给当事人造成损失的;
    3.执法人员玩忽职守,对应当予以制止、处罚的违法行为不予制止、处罚致使人民合法权益受损的;
    4.不具备行政执法资格实施行政处罚的;
    5.擅自改变行政处罚种类、幅度的;
    6.违反法定的行政处罚程序的;
    7.应当依法移送追究刑事责任,而未依法移送有权机关的;
    8.符合听证条件、行政管理相对人要求听证,应予组织听证而不组织听证的;
    9.在行政处罚过程中发生腐败行为的;
    10.其他违反法律法规规章文件规定的行为。
    《中华人民共和国行政处罚法》第四十二条第一款:“行政机关作出责令停产停业、吊销许可证或者执照、较大数额??畹刃姓Ψ>龆ㄖ?,应当告知当事人有要求举行听证的权利;当事人要求听证的,行政机关应当组织听证。当事人不承担行政机关组织听证的费用?!钡谖迨逄酰骸靶姓厥凳┬姓Ψ?,有下列情形之一的,由上级行政机关或者有关部门责令改正,可以对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分:(一)没有法定的行政处罚依据的;(二)擅自改变行政处罚种类、幅度的;(三)违反法定的行政处罚程序的;(四)违反本法第十八条关于委托处罚的规定的?!钡谖迨颂酰骸靶姓亟??、没收的违法所得或者财物截留、私分或者变相私分的,由财政部门或者有关部门予以追缴,对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分;情节严重构成犯罪的,依法追究刑事责任?!钡谖迨盘酰骸靶姓厥褂没蛘咚鸹倏垩旱牟莆?,对当事人造成损失的,应当依法予以赔偿,对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分?!钡诹惶酰骸靶姓匚踩”镜ノ凰嚼?,对应当依法移交司法机关追究刑事责任的不移交,以行政处罚代替刑罚,由上级行政机关或者有关部门责令纠正;拒不纠正的,对直接负责的主管人员给予行政处分;徇私舞弊、包庇纵容违法行为的,比照刑法第一百八十八条的规定追究刑事责任?!钡诹酰骸爸捶ㄈ嗽蓖婧鲋笆?,对应当予以制止和处罚的违法行为不予制止、处罚,致使公民、法人或者其他组织的合法权益、公共利益和社会秩序遭受损害的,对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分;情节严重构成犯罪的,依法追究刑事责任?!?span class="cldbn">    
    《江西省行政执法证件管理办法》(省政府令第83号)第十二条第二款:“不出示执法证,或者出示无效执法证的,属于程序违法,管理相对人有权拒绝检查和处罚?!?
     2.调查阶段责任:审计机关派出审计组在进一步调查过程中,要指定专人负责,与当事人有直接利害关系的应当回避。审计人员不得少于两人,允许被审计单位和有关人员申辩和陈述,并以审计组审计报告形式征求被审计单位意见。审计人员应当保守有关秘密。 局行政执法职能部门责任人
     3.审查阶段责任:审计机关派出审计组、审计组所在部门、审理部门应当对违法事实、证据、审计程序、法律适用、处罚幅度,以及被审计单位和有关人员申辩、陈述和被审计单位反馈意见等进行审核、复核、审理。 局行政执法职能部门责任人
    4.告知阶段责任:审计机关在做出较大数额审计处罚决定前,应书面告知被审计单位和有关责任人员有要求举行听证的权利。 局行政执法职能部门责任人
    5.决定阶段责任:审计机关根据审核、复核、审理情况,召开审计业务会议审定是否予以审计处罚;特殊情况下,经审计机关主要负责人授权,可以由审计机关其他负责人审定。依法需要给予审计处罚的,应制作审计处罚决定书,并告知申请行政复议、提起行政诉讼或者提请政府裁决的途径和期限。 局行政执法职能部门责任人
    6.送达执行阶段责任:审计处罚决定书应当及时送达被审计单位和当事人,并自送达之日起生效。审计机关应当在规定时间内检查被审计单位和当事人执行审计处罚决定情况。 局行政执法职能部门责任人
    7.其他法律法规规章文件规定应当履行的责任。 相关责任人员
360100SJ-CF-002 市审计局 对被审计单位其他违反国家规定的财务收支行为的处罚 行政处罚     1.发现和受理阶段责任:审计机关派出审计组在审计监督中,对发现或者接到举报、控告被审计单位严重或重大的违反国家规定的财政财务收支行为,审计组应当报告审计机关,审计机关予以审查,决定进一步核查和追责。
   
局行政执法职能部门责任人     因不履行或不正确履行行政职责,有下列情形的,行政机关及相关工作人员应承担相应责任:
    1.没有法律法规(规章)和事实依据实施行政处罚的;
    2.因处罚不当给当事人造成损失的;
    3.执法人员玩忽职守,对应当予以制止、处罚的违法行为不予制止、处罚致使人民合法权益受损的;
    4.不具备行政执法资格实施行政处罚的;
    5.擅自改变行政处罚种类、幅度的;
    6.违反法定的行政处罚程序的;
    7.应当依法移送追究刑事责任,而未依法移送有权机关的;
    8.符合听证条件、行政管理相对人要求听证,应予组织听证而不组织听证的;
    9.在行政处罚过程中发生腐败行为的;
    10.其他违反法律法规规章文件规定的行为。
   《中华人民共和国行政处罚法》第四十二条第一款,第五十五条,第五十八条,第五十九条,第六十一条,第六十二条。    
   《江西省行政执法证件管理办法》(省政府令第83号)第十二条第二款。
    2.调查阶段责任:审计机关派出审计组在进一步调查过程中,要指定专人负责,与当事人有直接利害关系的应当回避。审计人员不得少于两人,允许被审计单位和有关人员申辩和陈述,并以审计组审计报告形式征求被审计单位意见。审计人员应当保守有关秘密。
   
局行政执法职能部门责任人
 3.审查阶段责任:审计机关派出审计组、审计组所在部门、审计机关审理部门应当对违法事实、证据、审计程序、法律适用、处罚幅度,以及被审计单位和有关人员申辩、陈述和反馈意见等进行审核、复核、审理。 局行政执法职能部门责任人
    4.告知阶段责任:审计机关在做出较大数额审计处罚决定前,应书面告知被审计单位和有关责任人员有要求举行听证的权利。 局行政执法职能部门责任人
    5.决定阶段责任:审计机关根据审核、复核、审理情况,召开审计业务会议审定是否予以审计处罚;特殊情况下,经审计机关主要负责人授权,可以由审计机关其他负责人审定。依法需要给予审计处罚的,应制作审计处罚决定书,并告知申请行政复议、提起行政诉讼或者提请政府裁决的途径和期限。 局行政执法职能部门责任人
    6.送达执行阶段责任:审计处罚决定书应当及时送达被审计单位和当事人,并自送达之日起生效。审计机关应当在规定时间内检查被审计单位和当事人执行审计处罚决定情况。 局行政执法职能部门责任人
    7.其他法律法规规章文件规定应当履行的责任。 相关责任人员
360100SJ-QZ-001 市审计局 封存被审计单位账册、资料和违反国家规定取得的资产 行政强制     1.发现和受理阶段责任:审计机关派出审计组在审计监督中,对发现或者接到举报、控告被审计单位转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、财务会计报告以及其他与财政收支或者财务收支有关的资料,转移、隐匿所持有的违反国家规定取得的资产,审计组应当报告审计机关,审计机关予以审查,决定予以制止和进一步核查、追责。 局行政执法职能部门责任人     因不履行或不正确履行审计职责,有下列情形的,审计机关及其相关审计人员应当承担相应责任:
    1.对应当制止违法行为而不予制止,给国家利益造成重大损害的;
    2.实施封存没有法律、法规依据的;
    3.擅自改变封存对象、条件、方式的或者扩大封存范围的;
    4.违反法定程序实施封存,给被审计单位的合法权益造成重大损害的;
    5.未依法及时解除封存的;
    6.其他滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的;
    7.在执行行政强制中发生腐败行为的;
    8.其他违反法律法规规章文件规定的应当承担责任的行为。
    《中华人民共和国行政强制法》第六十一条:“行政机关实施行政强制,有下列情形之一的,由上级行政机关或者有关部门责令改正,对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分:(一)没有法律、法规依据的;(二)改变行政强制对象、条件、方式的;(三)违反法定程序实施行政强制的;(四)违反本法规定,在夜间或者法定节假日实施行政强制执行的;(五)对居民生活采取停止供水、供电、供热、供燃气等方式迫使当事人履行相关行政决定的;(六)有其他违法实施行政强制情形的?!钡诹酰骸拔シ幢痉ü娑?,行政机关有下列情形之一的,由上级行政机关或者有关部门责令改正,对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分:(一)扩大查封、扣押、冻结范围的;(二)使用或者损毁查封、扣押场所、设施或者财物的;(三)在查封、扣押法定期间不作出处理决定或者未依法及时解除查封、扣押的?!钡诹酰骸靶姓亟榉?、扣押的财物或者划拨的存款、汇款以及拍卖和依法处理所得的款项,截留、私分或者变相私分的,由财政部门或者有关部门予以追缴;对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予记大过、降级、撤职或者开除的处分。行政机关工作人员利用职务上的便利,将查封、扣押的场所、设施或者财物据为己有的,由上级行政机关或者有关部门责令改正,依法给予记大过、降级、撤职或者开除的处分?!钡诹奶酰骸靶姓丶捌涔ぷ魅嗽崩眯姓恐迫ㄎノ换蛘吒鋈四比±娴?,由上级行政机关或者有关部门责令改正,对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分?!?br />     《中华人民共和国审计法》第五十二条:“审计人员滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守或者泄露所知悉的国家秘密、商业秘密的,依法给予处分;构成犯罪的,依法追究刑事责任?!?span class="cldbn">   
     《中华人民共和国审计法实施条例》第五十五条:“审计人员滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守,或者泄露所知悉的国家秘密、商业秘密的,依法给予处分;构成犯罪的,依法追究刑事责任。审计人员违法、违纪取得的财物,依法予以追缴、没收或者责令退赔?!?span class="cldbn">   
     《江西省审计条例》第五十四条:“审计人员在履行审计监督职责时,滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守,有下列情形之一的,依法给予处分;构成犯罪的,依法追究刑事责任:(一)审计结果严重失实的;(二)故意隐瞒重大审计事项的;(三)未按照审计程序实施审计导致重大问题未被发现的;(四)泄露所知悉的国家秘密、商业秘密的; (五)违反审计纪律、廉政规定,造成不良影响的;(六)其他违法违纪的行为。审计人员违法违纪取得的财物,依法予以追缴、没收或者责令退赔?!?
  2.制止阶段责任:审计组应当根据审计机关的决定,立即予以制止,并及时取得审计证据。情节严重或者制止无效,审计机关予以审查,决定是否进行封存。 局行政执法职能部门责任人
    3.封存决定阶段责任:对被审计单位正在或者可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、财务会计报告以及其他与财政收支或者财务收支有关的资料的,以及被审计单位正在或者可能转移、隐匿违反国家规定取得的资产的,经审计机关负责人批准,审计人员可以采取封存措施。在紧急情况下,可以当场予以封存。 局行政执法职能部门责任人
    4.送达执行阶段责任:审计机关应当及时送达审计封存通知书,并采取封存措施。采取封存措施,应当由两名审计人员实施,并会同被审计单位相关人员对有关资料或者资产进行清点,开列封存清单。 局行政执法职能部门责任人
    5.事后监管阶段责任:封存期限届满或者在封存期限内完成对有关资料或者资产处理的,审计人员应当与被审计单位相关人员共同清点封存的资料或者资产后予以退还。封存的期限一般不得超过7个工作日;有特殊情况需要延长的,经审计机关负责人批准,可以适当延长,但延长的期限不得超过7个工作日。 局行政执法职能部门责任人
    6.其他法律法规规章文件规定应履行的责任。 相关责任人员
360100SJ-QZ-002 市审计局 通知暂停拨付、使用有关款项 行政强制     1.发现和受理阶段责任:审计机关派出审计组在审计监督中,对发现或者接到举报、控告被审计单位正在进行的违反国家规定的财政收支、财务收支行为,审计组应当报告审计机关,审计机关予以审查,决定予以制止和进一步核查、追责。 局行政执法职能部门责任人     因不履行或不正确履行审计职责,有下列情形的,审计机关及其相关审计人员应当承担相应责任:
    1.对应当制止违法行为而不予制止,给国家利益造成重大损害的;
    2.实施暂停拨付与使用权没有法律、法规依据的;
    3.擅自改变暂停拨付与使用对象、条件、方式的或者扩大暂停拨付与使用范围的;
    4.违反法定程序实施暂停拨付与使用,给被审计单位的合法权益造成重大损害的;
    5.未依法及时解除暂停拨付与使用的;
    6.其他滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的;
    7.在执行行政强制中发生腐败行为的;
    8.其他违反法律法规规章文件规定的应当承担责任的行为。
    《中华人民共和国行政强制法》第六十一条、第六十二条、第六十三条、第六十四条。
    《中华人民共和国审计法》第五十二条。
    《中华人民共和国审计法实施条例》第五十五条。   
    《江西省审计条例》第五十四条。
     2.制止阶段责任:审计组应当根据审计机关的决定,立即予以制止,并及时取得审计证据。情节严重或者制止无效,审计机关予以审查,决定是否通知财政部门和有关主管部门暂停拨付或者暂停使用有关款项。 局行政执法职能部门责任人
    3.决定阶段责任:对被审计单位正在进行的违反国家规定的财政收支、财务收支行为,经审计机关负责人批准,向财政部门和有关主管部门、以及被审计单位送达暂停拨付或暂停使用通知书。 局行政执法职能部门责任人
    4.事后处理阶段责任:在规定期限内,审计机关应当对违法事实、证据等方面进行审核、复核、审理,依法作出处理决定或者作出解除暂停拨付与使用决定。 局行政执法职能部门责任人
    5.其他法律法规规章文件规定应履行的责任。 相关责任人员
360100SJ-QZ-003 市审计局 加处??? 行政强制     1.催告阶段责任:对审计机关依法作出金钱给付义务的行政决定,被审计单位逾期不履行的,审计组应当催告被审计单位履行。被审计单位不履行的,审计组应当报告审计机关。 局行政执法职能部门责任人     因不履行或不正确履行审计职责,有下列情形的,审计机关及其相关审计人员应当承担相应责任:
    1.对应当制止违法行为而不予制止,给国家利益造成重大损害的;
    2.实施加处??蠲挥蟹?、法规依据的;
    3.违反法定程序实施加处???,给被审计单位的合法权益造成重大损害的;
    4.其他滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的;
    5.在执行行政强制中发生腐败行为的;
    6.其他违反法律法规规章文件规定的应当承担责任的行为。
    《中华人民共和国行政强制法》第六十一条、第六十二条、第六十三条、第六十四条。
    《中华人民共和国审计法》第五十二条。
    《中华人民共和国审计法实施条例》第五十五条。   
    《江西省审计条例》第五十四条。
     2.决定阶段责任:审计机关予以审查,决定是否加处???。 局行政执法职能部门责任人
    3.执行阶段责任:被审计单位按照审计机关规定的期限执行加处??畹木龆?。 局行政执法职能部门责任人
    4.事后监管阶段责任:审计组监督加处??罹龆ǖ闹葱?。 局行政执法职能部门责任人
    5.其他法律法规规章文件规定应履行的责任。 相关责任人员
360100SJ-QZ-004 市审计局 抽样取证 共性权力 1.报批阶段责任:采取抽样取证措施前,须向机关负责人报告并经批准,但情况紧急,需要当场抽样取证的,执法人员应在24小时内向机关负责人报告,并补办批准手续。 局行政执法职能部门责任人     因不履行或不正确履行行政职责,有下列情形之一的,行政机关及相关人员应承担相应责任:
    1.扩大抽样取证范围的;
    2.将抽样取证的物品截留、私分或者变相私分的;
    3.利用抽样取证为单位或者个人谋取利益的;
    4.利用职务上的便利,索取或者收受他人财物的;
    5.使用或者损毁抽样取证的物品,对当事人造成损失的;
    6.违法实行抽样取证,给公民人身或者财产造成损害、给法人或者其他组织造成损失的;
    7.执法人员不出示执法证,或者出示无效执法证的;
    8.其他违反法律法规规章文件规定的行为。
    《行政强制法》第六十一条、第六十二条、第六十三条、第六十四条、第六十八条。   
    《中华人民共和国审计法》第五十二条。
    《中华人民共和国审计法实施条例》第五十五条。   
    《江西省审计条例》第五十四条。
2.告知阶段责任:通知当事人到?。ǖ笔氯瞬坏匠〉?,邀请见证人到?。?,当场告知拟采取抽样取证措施的理由、依据、内容及期限等,并告知其依法享有陈述、申辩的权利。 局行政执法职能部门责任人
3.复核阶段责任:当场听取当事人的陈述申辩,并进行复核,当事人不当场陈述申辩的,视为放弃上述权利。 局行政执法职能部门责任人
4.决定阶段责任:依法当场作出抽样取证措施决定。 局行政执法职能部门责任人
5.送达阶段责任:制作抽样取证措施决定书(含物品清单),并当场送达当事人,告知其依法享有复议、诉讼的权利。 局行政执法职能部门责任人
6.实施阶段责任:由2名以上执法人员依法实施抽样取证措施。 局行政执法职能部门责任人
7.笔录阶段责任:当场制作现场笔录,由当事人(见证人)和执法人员签名或盖章,当事人拒绝的,在笔录中注明原因及情况。 局行政执法职能部门责任人
8.解除阶段责任:依法处理后,及时作出解除抽样取证措施决定,制作解除抽样取证措施决定书并送达当事人。 局行政执法职能部门责任人
9.结案阶段责任:与处罚案件一并结案、归档。 局行政执法职能部门责任人
10.其他法律法规规章文件规定的应履行的责任。 相关责任人员
360100SJ-QZ-005 市审计局 先行登记保存证据 共性权力 1.报批阶段责任:采取先行登记保存证据措施前,须向机关负责人报告并经批准,但情况紧急,需要当场先行登记保存证据的,执法人员应在24小时内向机关负责人报告,并补办批准手续。 局行政执法职能部门责任人     因不履行或不正确履行行政职责,有下列情形之一的,行政机关及相关人员应承担相应责任:
    1.扩大先行登记保存证据范围的;
    2.将先行登记保存证据的物品截留、私分或者变相私分的;
    3.利用先行登记保存证据为单位或者个人谋取利益的;
    4.利用职务上的便利,索取或者收受他人财物的;
    5.使用或者损毁先行登记保存证据的物品,对当事人造成损失的;
    6.违法实行先行登记保存证据,给公民人身或者财产造成损害、给法人或者其他组织造成损失的;
    7.执法人员不出示执法证,或者出示无效执法证的;
    8.其他违反法律法规规章文件规定的行为。
    《行政强制法》第六十一条、第六十二条、第六十三条、第六十四条、第六十八条。   
    《中华人民共和国审计法》第五十二条。
    《中华人民共和国审计法实施条例》第五十五条。   
    《江西省审计条例》第五十四条。
2.告知阶段责任:通知当事人到?。ǖ笔氯瞬坏匠〉?,邀请见证人到?。?,当场告知拟采取先行登记保存证据措施的理由、依据、内容及期限等,并告知其依法享有陈述、申辩的权利。 局行政执法职能部门责任人
3.复核阶段责任:当场听取当事人的陈述申辩,并进行复核,当事人不当场陈述申辩的,视为放弃上述权利。 局行政执法职能部门责任人
4.决定阶段责任:依法当场作出先行登记保存证据措施决定。 局行政执法职能部门责任人
5.送达阶段责任:制作先行登记保存证据措施决定书(含物品清单),并当场送达当事人,告知其依法享有复议、诉讼的权利。 局行政执法职能部门责任人
6.实施阶段责任:由2名以上执法人员依法实施先行登记保存证据措施。 局行政执法职能部门责任人
7.笔录阶段责任:当场制作现场笔录,由当事人(见证人)和执法人员签名或盖章,当事人拒绝的,在笔录中注明原因及情况。 局行政执法职能部门责任人
8.解除阶段责任:依法处理后,及时作出解除先行登记保存证据措施决定,制作解除先行登记保存证据措施决定书并送达当事人。 局行政执法职能部门责任人
9.结案阶段责任:与处罚案件一并结案、归档。 局行政执法职能部门责任人
10.其他法律法规规章文件规定的应履行的责任。 相关责任人员
360100SJ-QZ-006 市审计局 责令当事人改正或限期改正违法行为 共性权力     1.发现和受理阶段责任:审计机关派出审计组在审计监督中,对发现或者接到举报、控告被审计单位严重或重大的违反国家规定的财政财务收支行为,审计组应当报告审计机关,审计机关予以审查,决定进一步核查和追责。 局行政执法职能部门责任人     因不履行或不正确履行行政职责,有下列情形的,行政机关及相关工作人员应承担相应责任:
    1.没有法律法规和事实依据责令当事人改正或限期改正违法行为的;
    2.因责令当事人改正或限期改正违法行为不当给当事人造成损失的;
    3.执法人员玩忽职守,对应当予以制止、处罚的违法行为不予制止、处罚致使人民身体健康和用药的合法权益受损的;
    4.不具备行政执法资格责令当事人改正或限期改正违法行为的;
    5.违反法定的行政处罚程序的;
    6.应当依法移送追究刑事责任,而未依法移送有权机关的;
    7.在行政处罚过程中发生腐败行为的;
    8.其他违反法律法规规章文件规定的行为。
    《中华人民共和国行政处罚法》第四十二条第一款,第五十五条,第五十八条,第五十九条,第六十一条,第六十二条。    
    《江西省行政执法证件管理办法》(省政府令第83号)第十二条第二款。
    2.调查阶段责任:审计机关派出审计组在进一步调查过程中,要指定专人负责,与当事人有直接利害关系的应当回避。审计人员不得少于两人,允许被审计单位和有关人员申辩和陈述,并以审计组审计报告形式征求被审计单位意见。审计人员应当保守有关秘密。
   
局行政执法职能部门责任人
    3.审查阶段责任:审计机关派出审计组、审计组所在部门、审计机关审理部门应当对违法事实、证据、审计程序、法律适用、处罚幅度,以及被审计单位和有关人员申辩、陈述和反馈意见等进行审核、复核、审理。 局行政执法职能部门责任人
    4.告知阶段责任:审计机关在做出决定前,应书面告知被审计单位和有关责任人员的权利。 局行政执法职能部门责任人
    5.决定阶段责任:审计机关根据审核、复核、审理情况,决定是否责令当事人改正或限期改正违法行为。依法需要给予责令当事人改正或限期改正违法行为的,应制作审计决定书,并告知申请行政复议、提起行政诉讼或者提请政府裁决的途径和期限。 局行政执法职能部门责任人
    6.送达执行阶段责任:审计决定书应当及时送达被审计单位和当事人,并自送达之日起生效。审计机关应当在规定时间内检查被审计单位和当事人执行审计决定情况。 局行政执法职能部门责任人
    7.其他法律法规规章文件规定应当履行的责任。 相关责任人员
360100SJ-QT-001 市审计局 财政收支审计监督 其他行政权力—行政监督检查     1.计划阶段责任:审计机关按照法定程序编制年度审计项目计划,报市政府批准。下达执行经批准后的年度审计项目计划。 综合处责任人     因不履行或不正确履行审计职责,有下列情形的,审计机关及相关审计人员应承担相应责任:
    1.未按规定程序、要求编制、报批、下达年度审计项目计划的;
    2.未按规定程序、要求制发审计通知书,开展审计的;
    3.未按规定程序、要求开展审计调查、编制审计实施方案、取得审计证据、编制审计记录的;
    4.未按审计实施方案实施审计、审计实施方案编制或者组织实施不当,造成审计目标未实现或者重要问题未被发现的;
    5.对发现的重要问题隐瞒不报或者不如实报告的;
    6.审核未发现或者未纠正审计证据、审计工作底稿存在问题的;复核、审理意见不正确,以及应当发现未发现重要问题的;
    7.滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的;
    8.在审计监督中发生腐败行为的;
    9.其他违反法律法规规章文件规定的应当承担责任的行为。
    《中华人民共和国审计法》第五十二条。
    《中华人民共和国审计法实施条例》第五十五条。   
    《江西省审计条例》第五十四条。
     2.实施阶段责任:审计机关项目计划执行处室按照法定程序组成审计组,制发审计通知书,开展审计调查,编制审计实施方案,采取检查、调查、查询等方法取得审计证据,编制审计记录;审计组组长审核确认审计工作底稿、审计证据等,确认审计目标是否实现。 财金处、参与处室责任人
    3.审计终结阶段责任:审计组起草审计报告等审计结论性文书,按规定程序征求被审计对象意见;项目计划执行部门、审理部门对代拟的审计报告等审计结论文书、审计全过程材料进行复核、审理;审计机关业务会议集体审定审计报告等审计结论文书,特殊情况下,经审计机关主要负责人授权,可以由审计机关其他负责人审定;出具审计报告,下达审计决定。对被审计单位所执行的上级主管部门有关财政收支、财务收支的规定与法律、行政法规相抵触的,向有关主管部门提出纠正建议;对依法应当追究有关人员责任的,向有关主管机关、单位提出给予处分的建议;对依法应当由有关主管机关处理、处罚的,移送有关主管机关;涉嫌犯罪的,移送司法机关。根据法律法规规定,依照法定程序向政府有关部门通报或者向社会公布审计结果。 财金处、参与处室、法规处责任人
    4.监督执行和整改阶段责任:审计机关应当在3个月内,检查审计报告、审计决定等执行情况;对本级预算执行审计情况发现问题的整改情况,要按规定程序向市政府报告,同时受市政府委托向市人大常委会报告。 财金处、参与处室责任人
    5.其他法律法规规章文件规定应履行的责任。 相关责任人员
360100SJ-QT-002 市审计局 国家的事业组织和使用财政资金的其他事业组织的审计监督 其他行政权力—行政监督检查     1.计划阶段责任:审计机关按照法定程序编制年度审计项目计划,报市政府批准。下达执行经批准后的年度审计项目计划。 综合处责任人     因不履行或不正确履行审计职责,有下列情形的,审计机关及相关审计人员应承担相应责任:
    1.未按规定程序、要求编制、报批、下达年度审计项目计划的;
    2.未按规定程序、要求制发审计通知书,开展审计的;
    3.未按规定程序、要求开展审计调查、编制审计实施方案、取得审计证据、编制审计记录的;
    4.未按审计实施方案实施审计、审计实施方案编制或者组织实施不当,造成审计目标未实现或者重要问题未被发现的;
    5.对发现的重要问题隐瞒不报或者不如实报告的;
    6.审核未发现或者未纠正审计证据、审计工作底稿存在问题的;复核、审理意见不正确,以及应当发现未发现重要问题的;
    7.滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的;
    8.在审计监督中发生腐败行为的;
    9.其他违反法律法规规章文件规定的应当承担责任的行为。
    《中华人民共和国审计法》第五十二条。
    《中华人民共和国审计法实施条例》第五十五条。   
    《江西省审计条例》第五十四条。
     2.实施阶段责任:审计机关项目计划执行处室按照法定程序组成审计组,制发审计通知书,开展审计调查,编制审计实施方案,采取检查、调查、查询等方法取得审计证据,编制审计记录;审计组组长审核确认审计工作底稿、审计证据等,确认审计目标是否实现。 行事处、参与处室责任人
    3.审计终结阶段责任:审计组起草审计报告等审计结论性文书,按规定程序征求被审计对象意见;项目计划执行部门、审理部门对代拟的审计报告等审计结论文书、审计全过程材料进行复核、审理;审计机关业务会议集体审定审计报告等审计结论文书,特殊情况下,经审计机关主要负责人授权,可以由审计机关其他负责人审定;出具审计报告,下达审计决定。对被审计单位所执行的上级主管部门有关财政收支、财务收支的规定与法律、行政法规相抵触的,向有关主管部门提出纠正建议;对依法应当追究有关人员责任的,向有关主管机关、单位提出给予处分的建议;对依法应当由有关主管机关处理、处罚的,移送有关主管机关;涉嫌犯罪的,移送司法机关。根据法律法规规定,依照法定程序向政府有关部门通报或者向社会公布审计结果。 行事处、参与处室、法规处责任人
    4.监督执行和整改阶段责任:审计机关应当在3个月内,检查审计报告、审计决定等执行情况;对本级预算执行审计情况发现问题的整改情况,要按规定程序向市政府报告,同时受市政府委托向市人大常委会报告。 行事处、参与处室责任人
    5.其他法律法规规章文件规定应履行的责任。 相关责任人员
360100SJ-QT-003 市审计局 地方国有、国有资本占控股地位或者主导地位金融机构审计监督 其他行政权力—行政监督检查     1.计划阶段责任:审计机关按照法定程序编制年度审计项目计划,报市政府批准。下达执行经批准后的年度审计项目计划。 综合处责任人     因不履行或不正确履行审计职责,有下列情形的,审计机关及相关审计人员应承担相应责任:
    1.未按规定程序、要求编制、报批、下达年度审计项目计划的;
    2.未按规定程序、要求制发审计通知书,开展审计的;
    3.未按规定程序、要求开展审计调查、编制审计实施方案、取得审计证据、编制审计记录的;
    4.未按审计实施方案实施审计、审计实施方案编制或者组织实施不当,造成审计目标未实现或者重要问题未被发现的;
    5.对发现的重要问题隐瞒不报或者不如实报告的;
    6.审核未发现或者未纠正审计证据、审计工作底稿存在问题的;复核、审理意见不正确,以及应当发现未发现重要问题的;
    7.滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的;
    8.在审计监督中发生腐败行为的;
    9.其他违反法律法规规章文件规定的应当承担责任的行为。
    《中华人民共和国审计法》第五十二条。
    《中华人民共和国审计法实施条例》第五十五条。   
    《江西省审计条例》第五十四条。
     2.实施阶段责任:审计机关项目计划执行处室按照法定程序组成审计组,制发审计通知书,开展审计调查,编制审计实施方案,采取检查、调查、查询等方法取得审计证据,编制审计记录;审计组组长审核确认审计工作底稿、审计证据等,确认审计目标是否实现。 财金处、参与处室责任人
    3.审计终结阶段责任:审计组起草审计报告等审计结论性文书,按规定程序征求被审计对象意见;项目计划执行部门、审理部门对代拟的审计报告等审计结论文书、审计全过程材料进行复核、审理;审计机关业务会议集体审定审计报告等审计结论文书,特殊情况下,经审计机关主要负责人授权,可以由审计机关其他负责人审定;出具审计报告,下达审计决定。对被审计单位所执行的上级主管部门有关财政收支、财务收支的规定与法律、行政法规相抵触的,向有关主管部门提出纠正建议;对依法应当追究有关人员责任的,向有关主管机关、单位提出给予处分的建议;对依法应当由有关主管机关处理、处罚的,移送有关主管机关;涉嫌犯罪的,移送司法机关。根据法律法规规定,依照法定程序向政府有关部门通报或者向社会公布审计结果。 财金处、参与处室、法规处责任人
    4.监督执行和整改阶段责任:审计机关应当在3个月内,检查审计报告、审计决定等执行情况;对本级预算执行审计情况发现问题的整改情况,要按规定程序向市政府报告,同时受市政府委托向市人大常委会报告。 财金处、参与处室责任人
    5.其他法律法规规章文件规定应履行的责任。 相关责任人员
360100SJ-QT-004 市审计局 国有、国有资本占控股地位或者主导地位企业的审计监督 其他行政权力—行政监督检查     1.计划阶段责任:审计机关按照法定程序编制年度审计项目计划,报市政府批准。下达执行经批准后的年度审计项目计划。 综合处责任人     因不履行或不正确履行审计职责,有下列情形的,审计机关及相关审计人员应承担相应责任:
    1.未按规定程序、要求编制、报批、下达年度审计项目计划的;
    2.未按规定程序、要求制发审计通知书,开展审计的;
    3.未按规定程序、要求开展审计调查、编制审计实施方案、取得审计证据、编制审计记录的;
    4.未按审计实施方案实施审计、审计实施方案编制或者组织实施不当,造成审计目标未实现或者重要问题未被发现的;
    5.对发现的重要问题隐瞒不报或者不如实报告的;
    6.审核未发现或者未纠正审计证据、审计工作底稿存在问题的;复核、审理意见不正确,以及应当发现未发现重要问题的;
    7.滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的;
    8.在审计监督中发生腐败行为的;
    9.其他违反法律法规规章文件规定的应当承担责任的行为。
    《中华人民共和国审计法》第五十二条。
    《中华人民共和国审计法实施条例》第五十五条。   
    《江西省审计条例》第五十四条。
     2.实施阶段责任:审计机关项目计划执行处室按照法定程序组成审计组,制发审计通知书,开展审计调查,编制审计实施方案,采取检查、调查、查询等方法取得审计证据,编制审计记录;审计组组长审核确认审计工作底稿、审计证据等,确认审计目标是否实现。 经贸处、参与处室责任人
    3.审计终结阶段责任:审计组起草审计报告等审计结论性文书,按规定程序征求被审计对象意见;项目计划执行部门、审理部门对代拟的审计报告等审计结论文书、审计全过程材料进行复核、审理;审计机关业务会议集体审定审计报告等审计结论文书,特殊情况下,经审计机关主要负责人授权,可以由审计机关其他负责人审定;出具审计报告,下达审计决定。对被审计单位所执行的上级主管部门有关财政收支、财务收支的规定与法律、行政法规相抵触的,向有关主管部门提出纠正建议;对依法应当追究有关人员责任的,向有关主管机关、单位提出给予处分的建议;对依法应当由有关主管机关处理、处罚的,移送有关主管机关;涉嫌犯罪的,移送司法机关。根据法律法规规定,依照法定程序向政府有关部门通报或者向社会公布审计结果。 经贸处、参与处室、法规处责任人
    4.监督执行和整改阶段责任:审计机关应当在3个月内,检查审计报告、审计决定等执行情况;对本级预算执行审计情况发现问题的整改情况,要按规定程序向市政府报告,同时受市政府委托向市人大常委会报告。 经贸处、参与处室责任人
    5.其他法律法规规章文件规定应履行的责任。 相关责任人员
360100SJ-QT-005 市审计局 政府投资和以政府投资为主的建设项目预决算情况审计监督 其他行政权力—行政监督检查     1.计划阶段责任:审计机关按照法定程序编制年度审计项目计划,报市政府批准。下达执行经批准后的年度审计项目计划。 综合处责任人     因不履行或不正确履行审计职责,有下列情形的,审计机关及相关审计人员应承担相应责任:
    1.未按规定程序、要求编制、报批、下达年度审计项目计划的;
    2.未按规定程序、要求制发审计通知书,开展审计的;
    3.未按规定程序、要求开展审计调查、编制审计实施方案、取得审计证据、编制审计记录的;
    4.未按审计实施方案实施审计、审计实施方案编制或者组织实施不当,造成审计目标未实现或者重要问题未被发现的;
    5.对发现的重要问题隐瞒不报或者不如实报告的;
    6.审核未发现或者未纠正审计证据、审计工作底稿存在问题的;复核、审理意见不正确,以及应当发现未发现重要问题的;
    7.滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的;
    8.在审计监督中发生腐败行为的;
    9.其他违反法律法规规章文件规定的应当承担责任的行为。
    《中华人民共和国审计法》第五十二条。
    《中华人民共和国审计法实施条例》第五十五条。   
    《江西省审计条例》第五十四条。
     2.实施阶段责任:审计机关项目计划执行处室按照法定程序组成审计组,制发审计通知书,开展审计调查,编制审计实施方案,采取检查、调查、查询等方法取得审计证据,编制审计记录;审计组组长审核确认审计工作底稿、审计证据等,确认审计目标是否实现。 固投处、农环处责任人
    3.审计终结阶段责任:审计组起草审计报告等审计结论性文书,按规定程序征求被审计对象意见;项目计划执行部门、审理部门对代拟的审计报告等审计结论文书、审计全过程材料进行复核、审理;审计机关业务会议集体审定审计报告等审计结论文书,特殊情况下,经审计机关主要负责人授权,可以由审计机关其他负责人审定;出具审计报告,下达审计决定。对被审计单位所执行的上级主管部门有关财政收支、财务收支的规定与法律、行政法规相抵触的,向有关主管部门提出纠正建议;对依法应当追究有关人员责任的,向有关主管机关、单位提出给予处分的建议;对依法应当由有关主管机关处理、处罚的,移送有关主管机关;涉嫌犯罪的,移送司法机关。根据法律法规规定,依照法定程序向政府有关部门通报或者向社会公布审计结果。 固投处、农环处、法规处责任人
    4.监督执行和整改阶段责任:审计机关应当在3个月内,检查审计报告、审计决定等执行情况;对本级预算执行审计情况发现问题的整改情况,要按规定程序向市政府报告,同时受市政府委托向市人大常委会报告。 固投处、农环处责任人
    5.其他法律法规规章文件规定应履行的责任。 相关责任人员
360100SJ-QT-006 市审计局 社会保障基金、社会捐赠资金等的财务收支情况审计监督 其他行政权力—行政监督检查     1.计划阶段责任:审计机关按照法定程序编制年度审计项目计划,报市政府批准。下达执行经批准后的年度审计项目计划。 综合处责任人     因不履行或不正确履行审计职责,有下列情形的,审计机关及相关审计人员应承担相应责任:
    1.未按规定程序、要求编制、报批、下达年度审计项目计划的;
    2.未按规定程序、要求制发审计通知书,开展审计的;
    3.未按规定程序、要求开展审计调查、编制审计实施方案、取得审计证据、编制审计记录的;
    4.未按审计实施方案实施审计、审计实施方案编制或者组织实施不当,造成审计目标未实现或者重要问题未被发现的;
    5.对发现的重要问题隐瞒不报或者不如实报告的;
    6.审核未发现或者未纠正审计证据、审计工作底稿存在问题的;复核、审理意见不正确,以及应当发现未发现重要问题的;
    7.滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的;
    8.在审计监督中发生腐败行为的;
    9.其他违反法律法规规章文件规定的应当承担责任的行为。
    《中华人民共和国审计法》第五十二条。
    《中华人民共和国审计法实施条例》第五十五条。   
    《江西省审计条例》第五十四条。
     2.实施阶段责任:审计机关项目计划执行处室按照法定程序组成审计组,制发审计通知书,开展审计调查,编制审计实施方案,采取检查、调查、查询等方法取得审计证据,编制审计记录;审计组组长审核确认审计工作底稿、审计证据等,确认审计目标是否实现。 社保处、参与处室责任人
    3.审计终结阶段责任:审计组起草审计报告等审计结论性文书,按规定程序征求被审计对象意见;项目计划执行部门、审理部门对代拟的审计报告等审计结论文书、审计全过程材料进行复核、审理;审计机关业务会议集体审定审计报告等审计结论文书,特殊情况下,经审计机关主要负责人授权,可以由审计机关其他负责人审定;出具审计报告,下达审计决定。对被审计单位所执行的上级主管部门有关财政收支、财务收支的规定与法律、行政法规相抵触的,向有关主管部门提出纠正建议;对依法应当追究有关人员责任的,向有关主管机关、单位提出给予处分的建议;对依法应当由有关主管机关处理、处罚的,移送有关主管机关;涉嫌犯罪的,移送司法机关。根据法律法规规定,依照法定程序向政府有关部门通报或者向社会公布审计结果。 社保处、参与处室、法规处责任人
    4.监督执行和整改阶段责任:审计机关应当在3个月内,检查审计报告、审计决定等执行情况;对本级预算执行审计情况发现问题的整改情况,要按规定程序向市政府报告,同时受市政府委托向市人大常委会报告。 社保处、参与处室责任人
    5.其他法律法规规章文件规定应履行的责任。 相关责任人员
360100SJ-QT-007 市审计局 国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支审计监督 其他行政权力—行政监督检查     1.计划阶段责任:审计机关按照法定程序编制年度审计项目计划,报市政府批准。下达执行经批准后的年度审计项目计划。 综合处责任人     因不履行或不正确履行审计职责,有下列情形的,审计机关及相关审计人员应承担相应责任:
    1.未按规定程序、要求编制、报批、下达年度审计项目计划的;
    2.未按规定程序、要求制发审计通知书,开展审计的;
    3.未按规定程序、要求开展审计调查、编制审计实施方案、取得审计证据、编制审计记录的;
    4.未按审计实施方案实施审计、审计实施方案编制或者组织实施不当,造成审计目标未实现或者重要问题未被发现的;
    5.对发现的重要问题隐瞒不报或者不如实报告的;
    6.审核未发现或者未纠正审计证据、审计工作底稿存在问题的;复核、审理意见不正确,以及应当发现未发现重要问题的;
    7.滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的;
    8.在审计监督中发生腐败行为的;
    9.其他违反法律法规规章文件规定的应当承担责任的行为。
    《中华人民共和国审计法》第五十二条。
    《中华人民共和国审计法实施条例》第五十五条。   
    《江西省审计条例》第五十四条。
     2.实施阶段责任:审计机关项目计划执行处室按照法定程序组成审计组,制发审计通知书,开展审计调查,编制审计实施方案,采取检查、调查、查询等方法取得审计证据,编制审计记录;审计组组长审核确认审计工作底稿、审计证据等,确认审计目标是否实现。 农环处责任人
    3.审计终结阶段责任:审计组起草审计报告等审计结论性文书,按规定程序征求被审计对象意见;项目计划执行部门、审理部门对代拟的审计报告等审计结论文书、审计全过程材料进行复核、审理;审计机关业务会议集体审定审计报告等审计结论文书,特殊情况下,经审计机关主要负责人授权,可以由审计机关其他负责人审定;出具审计报告,下达审计决定。对被审计单位所执行的上级主管部门有关财政收支、财务收支的规定与法律、行政法规相抵触的,向有关主管部门提出纠正建议;对依法应当追究有关人员责任的,向有关主管机关、单位提出给予处分的建议;对依法应当由有关主管机关处理、处罚的,移送有关主管机关;涉嫌犯罪的,移送司法机关。根据法律法规规定,依照法定程序向政府有关部门通报或者向社会公布审计结果。 农环处、法规处责任人
    4.监督执行和整改阶段责任:审计机关应当在3个月内,检查审计报告、审计决定等执行情况;对本级预算执行审计情况发现问题的整改情况,要按规定程序向市政府报告,同时受市政府委托向市人大常委会报告。 农环处责任人
    5.其他法律法规规章文件规定应履行的责任。 相关责任人员
360100SJ-QT-008 市审计局 经济责任审计监督 其他行政权力—行政监督检查     1.计划阶段责任:审计机关按照法定程序编制年度审计项目计划,报市政府批准,经济责任审计项目计划报市经济责任审计工作领导小组批准。下达执行经批准后的年度审计项目计划。 综合处、经责室责任人     因不履行或不正确履行审计职责,有下列情形的,审计机关及相关审计人员应承担相应责任:
    1.未按规定程序、要求编制、报批、下达年度审计项目计划的;
    2.未按规定程序、要求制发审计通知书,开展审计的;
    3.未按规定程序、要求开展审计调查、编制审计实施方案、取得审计证据、编制审计记录的;
    4.未按审计实施方案实施审计、审计实施方案编制或者组织实施不当,造成审计目标未实现或者重要问题未被发现的;
    5.对发现的重要问题隐瞒不报或者不如实报告的;
    6.审核未发现或者未纠正审计证据、审计工作底稿存在问题的;复核、审理意见不正确,以及应当发现未发现重要问题的;
    7.滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的;
    8.在审计监督中发生腐败行为的;
    9.其他违反法律法规规章文件规定的应当承担责任的行为。
    《中华人民共和国审计法》第五十二条。
    《中华人民共和国审计法实施条例》第五十五条。   
    《江西省审计条例》第五十四条。
     2.实施阶段责任:审计机关项目计划执行处室按照法定程序组成审计组,制发审计通知书,开展审计调查,编制审计实施方案,采取检查、调查、查询等方法取得审计证据,编制审计记录;审计组组长审核确认审计工作底稿、审计证据等,确认审计目标是否实现。 经责室、相关业务处室责任人
    3.审计终结阶段责任:审计组起草审计报告等审计结论性文书,按规定程序征求被审计对象意见;项目计划执行部门、审理部门对代拟的审计报告等审计结论文书、审计全过程材料进行复核、审理;审计机关业务会议集体审定审计报告等审计结论文书,特殊情况下,经审计机关主要负责人授权,可以由审计机关其他负责人审定;出具审计报告,下达审计决定。对被审计单位所执行的上级主管部门有关财政收支、财务收支的规定与法律、行政法规相抵触的,向有关主管部门提出纠正建议;对依法应当追究有关人员责任的,向有关主管机关、单位提出给予处分的建议;对依法应当由有关主管机关处理、处罚的,移送有关主管机关;涉嫌犯罪的,移送司法机关。根据法律法规规定,依照法定程序向政府有关部门通报或者向社会公布审计结果。 经责室、相关业务处室、法规处责任人
    4.监督执行和整改阶段责任:审计机关应当在3个月内,检查审计报告、审计决定等执行情况;对本级预算执行审计情况发现问题的整改情况,要按规定程序向市政府报告,同时受市政府委托向市人大常委会报告。 经责室、相关业务处室责任人
    5.其他法律法规规章文件规定应履行的责任。 相关责任人员
360100SJ-QT-009 市审计局 专项审计调查 其他行政权力—行政监督检查     1.计划阶段责任:审计机关按照法定程序编制年度审计项目计划,报市政府批准。下达执行经批准后的年度审计项目计划。 综合处责任人     因不履行或不正确履行审计职责,有下列情形的,审计机关及相关审计人员应承担相应责任:
    1.未按规定程序、要求编制、报批、下达年度审计项目计划的;
    2.未按规定程序、要求制发审计通知书,开展审计的;
    3.未按规定程序、要求开展审计调查、编制审计实施方案、取得审计证据、编制审计记录的;
    4.未按审计实施方案实施审计、审计实施方案编制或者组织实施不当,造成审计目标未实现或者重要问题未被发现的;
    5.对发现的重要问题隐瞒不报或者不如实报告的;
    6.审核未发现或者未纠正审计证据、审计工作底稿存在问题的;复核、审理意见不正确,以及应当发现未发现重要问题的;
    7.滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的;
    8.在审计监督中发生腐败行为的;
    9.其他违反法律法规规章文件规定的应当承担责任的行为。
    《中华人民共和国审计法》第五十二条。
    《中华人民共和国审计法实施条例》第五十五条。   
    《江西省审计条例》第五十四条。
     2.实施阶段责任:审计机关项目计划执行处室按照法定程序组成审计组,制发审计通知书,开展审计调查,编制审计实施方案,采取检查、调查、查询等方法取得审计证据,编制审计记录;审计组组长审核确认审计工作底稿、审计证据等,确认审计目标是否实现。 局行政执法职能部门责任人
    3.审计终结阶段责任:审计组起草审计报告等审计结论性文书,按规定程序征求被审计对象意见;项目计划执行部门、审理部门对代拟的审计报告等审计结论文书、审计全过程材料进行复核、审理;审计机关业务会议集体审定审计报告等审计结论文书,特殊情况下,经审计机关主要负责人授权,可以由审计机关其他负责人审定;出具审计报告,下达审计决定。对被审计单位所执行的上级主管部门有关财政收支、财务收支的规定与法律、行政法规相抵触的,向有关主管部门提出纠正建议;对依法应当追究有关人员责任的,向有关主管机关、单位提出给予处分的建议;对依法应当由有关主管机关处理、处罚的,移送有关主管机关;涉嫌犯罪的,移送司法机关。根据法律法规规定,依照法定程序向政府有关部门通报或者向社会公布审计结果。 局行政执法职能部门责任人
    4.监督执行和整改阶段责任:审计机关应当在3个月内,检查审计报告、审计决定等执行情况;对本级预算执行审计情况发现问题的整改情况,要按规定程序向市政府报告,同时受市政府委托向市人大常委会报告。 局行政执法职能部门责任人
    5.其他法律法规规章文件规定应履行的责任。 相关责任人员
360100SJ-QT-010 市审计局 内部审计工作业务监督  其他行政权力—行政监督检查     1.计划阶段责任:根据年度工作安排,制定内部审计年度工作计划。
    
综合处责任人     因不履行或不正确履行审计职责,有下列情形的,审计机关及相关审计人员应承担相应责任:
    1.泄露国家秘密或者泄露被审计对象商业秘密的;
    2.其他滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的;
    3.指导和监督过程中发生腐败行为的;
    4.其他违反法律法规和规章文件规定的行为。
    《中华人民共和国审计法》第五十二条。
    《中华人民共和国审计法实施条例》第五十五条。   
    《江西省审计条例》第五十四条。
    2.指导监督阶段责任:大力推进内部审计质量评估工作;抓好内部审计准则的学习、宣传和培训;组织开展内部优秀审计项目、论文评审,内部审计信息化建设推广工作;加强内审相关制度建设。 综合处责任人
    3.其他法律法规和规章文件规定应履行的责任。 相关责任人员
360100SJ-QT-011 市审计局 社会审计机构审计报告的核查  其他行政权力—行政监督检查     1.计划阶段责任:根据年度审计工作安排,制定核查社会审计机构工作计划。 综合处责任人     因不履行或不正确履行审计职责,有下列情形的,审计机关及相关审计人员应承担相应责任:
    1.未按规定程序、要求制发审计通知书,开展核查的;
    2.隐瞒核查发现问题的;
    3.泄露被审计对象商业秘密的;
    4.其他滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的;
    5.在核查中发生腐败行为的;
    6.其他违反法律法规和规章文件规定的行为。
    《中华人民共和国审计法》第五十二条。
    《中华人民共和国审计法实施条例》第五十五条。   
    《江西省审计条例》第五十四条。
    2.核查阶段责任:项目计划执行部门,按照年度计划安排,制发、送达审计通知书。按照国家法律、法律、规章等规定,对社会审计机构出具的审计报告质量进行核查。 局行政执法职能部门责任人
    3.处理阶段责任:对核查或审计发现的问题,依法取得审计证据、编制审计记录、提出处理意见,按规定程序进行审核、复核、审理,并提请审计机关业务会议审定后,出具审计报告。对依法应当处理、处罚的,按照规定程序移送有关主管机关依法处理。 局行政执法职能部门责任人
    4.其他法律法规和规章文件规定应履行的责任。 相关责任人员
360100SJ-QT-012 市审计局 调查取证权 其他行政权力—其他     1.计划阶段责任:审计机关按照法定程序编制年度审计项目计划,报市政府批准,经济责任审计项目计划报市经济责任审计工作领导小组批准。下达执行经批准后的年度审计项目计划。 综合处责任人     因不履行或不正确履行审计职责,有下列情形的,审计机关及相关审计人员应承担相应责任:
    1.未按规定程序、要求编制、报批、下达年度审计项目计划的;
    2.未按规定程序、要求制发审计通知书,开展审计的;
    3.未按规定程序、要求开展审计调查、编制审计实施方案、取得审计证据、编制审计记录的;
    4.未按审计实施方案实施审计、审计实施方案编制或者组织实施不当,造成审计目标未实现或者重要问题未被发现的;
    5.对发现的重要问题隐瞒不报或者不如实报告的;
    6.审核未发现或者未纠正审计证据、审计工作底稿存在问题的;复核、审理意见不正确,以及应当发现未发现重要问题的;
    7.滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的;
    8.在审计监督中发生腐败行为的;
    9.其他违反法律法规规章文件规定的应当承担责任的行为。
    《中华人民共和国审计法》第五十二条。
    《中华人民共和国审计法实施条例》第五十五条。   
    《江西省审计条例》第五十四条。
     2.实施阶段责任:审计机关项目计划执行处室按照法定程序组成审计组,制发审计通知书,开展审计调查,编制审计实施方案,采取检查、调查、查询等方法取得审计证据,编制审计记录;审计组组长审核确认审计工作底稿、审计证据等,确认审计目标是否实现。 局行政执法职能部门责任人
    3.审计终结阶段责任:审计组起草审计报告等审计结论性文书,按规定程序征求被审计对象意见;项目计划执行部门、审理部门对代拟的审计报告等审计结论文书、审计全过程材料进行复核、审理;审计机关业务会议集体审定审计报告等审计结论文书,特殊情况下,经审计机关主要负责人授权,可以由审计机关其他负责人审定;出具审计报告,下达审计决定。对被审计单位所执行的上级主管部门有关财政收支、财务收支的规定与法律、行政法规相抵触的,向有关主管部门提出纠正建议;对依法应当追究有关人员责任的,向有关主管机关、单位提出给予处分的建议;对依法应当由有关主管机关处理、处罚的,移送有关主管机关;涉嫌犯罪的,移送司法机关。根据法律法规规定,依照法定程序向政府有关部门通报或者向社会公布审计结果。 局行政执法职能部门责任人
    4.监督执行和整改阶段责任:审计机关应当在3个月内,检查审计报告、审计决定等执行情况;对本级预算执行审计情况发现问题的整改情况,要按规定程序向市政府报告,同时受市政府委托向市人大常委会报告。 局行政执法职能部门责任人
    5.其他法律法规规章文件规定应履行的责任。 相关责任人员
360100SJ-QT-013 市审计局 审计处理权 其他行政权力—其他     1.发现取证阶段责任:审计机关派出审计组在审计实施过程中,发现被审计单位违反国家规定的财政、财务收支行为,应当取得适当、充分的审计证据,编制审计记录。 局行政执法职能部门责任人     因不履行或不正确履行审计职责,有下列情形的,审计机关及相关审计人员应承担相应责任:
    1.对应当处理而不予处理,给国家利益造成重大损害的;
    2.违反有关法律、法规规定的审计处理程序的;
    3.擅自改变审计处理种类和裁量幅度的;
    4.没有审计处理法律依据作出处理,给审计单位、有关人员的合法权益造成重大损害的;
    5.滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的;
    6.作出审计处理过程中发生腐败行为的;
    7.其他违反法律法规规章文件规定的应当承担责任的行为。
    《中华人民共和国审计法》第五十二条。
    《中华人民共和国审计法实施条例》第五十五条。   
    《江西省审计条例》第五十四条。
    2.审核阶段责任:审计现场结束后,审计机关派出审计组应当审核审计证据的适当性、充分性,提出对审计发现问题的处理意见,并写入审计报告,征求被审计单位意见。审计组应当认真研究、讨论被审计单位反馈意见,提出采纳或不采纳意见,并作出说明,同时起草审计决定书。 局行政执法职能部门责任人
    3.决定阶段责任:项目计划执行部门应当对审计组起草的审计报告、审计决定书等进行复核;审理部门应当在复核的基础上,对审计组起草的审计报告、审计决定书等进行审理。审计机关根据审核、复核、审理情况,召开审计业务会议审定审计组代拟的审计报告、审计决定;特殊情况下,经审计机关主要负责人授权,可以由审计机关其他负责人审定。 局行政执法职能部门责任人
    4.告知阶段责任:审计机关应当告知被审计单位决定执行的方式、期限、救济途径等。 局行政执法职能部门责任人
    5.送达执行阶段责任:按规定时间和程序送达审计报告和审计决定。 局行政执法职能部门责任人
    6.监督执行和整改阶段责任:审计机关应当在3个月内,检查审计报告、审计决定等执行情况;被审计单位不执行审计决定的,审计机关应当责令限期执行;逾期仍不执行的,审计机关可以申请人民法院强制执行,建议有关主管机关、单位对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予处分。对本级预算执行审计情况发现问题的整改情况,要按规定程序向市政府报告,同时受市政府委托向市人大常委会报告。 局行政执法职能部门责任人
    7.其他法律法规规章文件规定应履行的责任。 相关责任人员
360100SJ-QT-014 市审计局 建议给予处分权 其他行政权力—其他     1.发现取证阶段责任:审计机关派出审计组在审计实施过程中,发现被审计单位违反国家规定的财政、财务收支行为,应当取得适当、充分的审计证据,编制审计记录。 局行政执法职能部门责任人     因不履行或不正确履行审计职责,有下列情形的,审计机关及相关审计人员应承担相应责任:
    1.对应当处理而不予处理,给国家利益造成重大损害的;
    2.违反有关法律、法规规定的审计处理程序的;
    3.擅自改变审计处理种类和裁量幅度的;
    4.没有审计处理法律依据作出处理,给审计单位、有关人员的合法权益造成重大损害的;
    5.滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的;
    6.作出审计处理过程中发生腐败行为的;
    7.其他违反法律法规规章文件规定的应当承担责任的行为。
    《中华人民共和国审计法》第五十二条。
    《中华人民共和国审计法实施条例》第五十五条。   
    《江西省审计条例》第五十四条。
    2.审核阶段责任:审计现场结束后,审计机关派出审计组应当审核审计证据的适当性、充分性,提出对审计发现问题的处理意见,并写入审计报告,征求被审计单位意见。审计组应当认真研究、讨论被审计单位反馈意见,提出采纳或不采纳意见,并作出说明,同时起草审计决定书。 局行政执法职能部门责任人
    3.决定阶段责任:项目计划执行部门应当对审计组起草的审计报告、审计决定书等进行复核;审理部门应当在复核的基础上,对审计组起草的审计报告、审计决定书等进行审理。审计机关根据审核、复核、审理情况,召开审计业务会议审定审计组代拟的审计报告、审计决定;特殊情况下,经审计机关主要负责人授权,可以由审计机关其他负责人审定。 局行政执法职能部门责任人
    4.告知阶段责任:审计机关应当告知被审计单位决定执行的方式、期限、救济途径等。 局行政执法职能部门责任人
    5.送达执行阶段责任:按规定时间和程序送达审计报告和审计决定。 局行政执法职能部门责任人
    6.监督执行和整改阶段责任:审计机关应当在3个月内,检查审计报告、审计决定等执行情况;被审计单位不执行审计决定的,审计机关应当责令限期执行;逾期仍不执行的,审计机关可以申请人民法院强制执行,建议有关主管机关、单位对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予处分。对本级预算执行审计情况发现问题的整改情况,要按规定程序向市政府报告,同时受市政府委托向市人大常委会报告。 局行政执法职能部门责任人
    7.其他法律法规规章文件规定应履行的责任。 相关责任人员
360100SJ-QT-015 市审计局 通报或公布审计结果权 其他行政权力—其他     1、起草阶段责任:各业务处室审计组在保守国家秘密和被审计单位及相关单位商业秘密,并遵守国家有关规定的基础上,依法逐步向社会公布重要审计事项的审计结果,起草审计通报或审计公告。 审计组责任人     因不履行或不正确履行审计职责,有下列情形的,审计机关及相关审计人员应承担相应责任:
    1.未按规定履行审计结果公开程序的;
    2.审计结果公开有重大事实差错并造成不良后果和影响的;
    3.泄露国家秘密或者被审计单位和相关单位商业秘密的;
    4.滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的;
    5.其他违反法律法规规章文件规定的应当承担责任的行为。
    《中华人民共和国审计法》第五十二条。
    《中华人民共和国审计法实施条例》第五十五条。   
    《江西省审计条例》第五十四条。
    2、复核阶段责任:审计组所在业务部门负责人审核,审计组组长、审计组所在业务部门负责人应对审计结果公开事项的真实性、完整性,审计证据的适当性、充分性负责。 审计组所在业务部门责任人
    3、审理核对阶段责任:法规处负责对审计结果公开内容进行合法性审查;办公室负责对审计结果公开文稿的文字、格式进行审核。 法规处、办公室责任人
    4、报批阶段责任:审计组所在业务部门分管领导负责对审计结果公开文稿进行审签;审计机关主要负责人对审计结果公开文稿进行审定并签发,并提前7日报本级人民政府备案。(重大审计项目的审计结果,必须报本级人民政府或有关部门批准,授权审计或统一组织审计项目的审计结果需要公开的,应当经过授权审计或统一组织审计项目的审计机关批准)。 业务部门分管领导、机关主要负责人
    5、告知阶段责任:审计报告出具前,审计机关认为需要向社会公告的,应告知被审计对象和有关部门将以适当方式公开审计结果。审计结果公开时一般不再征求意见,但对审计对象对审计报告有重大分歧意见的,应当再次征求意见。 业务处室责任人
    6、执行阶段责任:审计机关主要负责人审定签发的审计公告事项,采取适当方式向社会公告审计结果。 业务处、办公室责任人
    7.其他法律法规规章文件规定应履行的责任。 相关责任人员
360100SJ-QT-016 市审计局 要求报送财务相关资料权 其他行政权力—其他     1.告知阶段责任:审计机关根据年度工作计划安排,要求有关部门、单位报送有关与审计工作相关的资料;项目计划执行部门和其他有关部门根据年度审计项目计划的安排,制定需要报送与审计工作有关的资料清单,通知被审计单位及时报送等,同时要求被审计单位负责人对提供资料的真实性、完整性作出书面承诺。 局行政执法职能部门责任人     因不履行或不正确履行审计职责,有下列情形的,审计机关及相关审计人员应承担相应责任:
    1.管理不善,造成被审计单位资料丢失的;
    2.泄露国家秘密或者被审计单位和相关单位商业秘密的;
    3.其他违反法律法规规章文件规定的应当承担责任的行为。
    《中华人民共和国审计法》第五十二条。
    《中华人民共和国审计法实施条例》第五十五条。   
    《江西省审计条例》第五十四条。
    2.管理使用阶段责任:审计机关指定部门、专人接收有关部门、单位报送的与审计工作相关的资料,并按规定要求登记、使用、保管。项目计划执行部门和其他有关部门,按规定要求核对、登记、使用、保管。对需要归还的资料原件,在审计工作结束后,要办理归还手续;对不需要归还的资料,要按照审计项目档案管理规定,及时归档。对上述接收的资料涉密的,要严格按照保密管理规定进行管理。
局行政执法职能部门责任人
    3.其他法律法规和规章文件规定应履行的责任。 相关责任人员
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